Moja praca koncentruje się wokół doradztwa spółkom kapitałowym w bieżącej działalności oraz przedsiębiorcom prowadzącym działalność również w innych formach prawnych. [Więcej >>>]
Spółka z o.o. musi wybrać zarząd, czyli przynajmniej jednego członka zarządu. W przepisach ustawowych brak wymogu co do obligatoryjnego wyboru prezesa zarządu.
Czy musimy mieć prezesa zarządu?
Spółka z o.o. musi wybrać zarząd, który składa się przynajmniej z jednego członka. Nie ma obowiązku wybierania prezesa zarządu zgodnie z przepisami ustawowymi. Po wyborze zarządu wszyscy członkowie mogą pełnić funkcję prezesa, wiceprezesa lub v-ce prezesa zarządu zgodnie z przepisami prawa. Nie ma konieczności, aby ktoś z zarządu musiał być nazywany prezesem. K.s.h. nie nakłada takiego obowiązku ani nie wspomina o istnieniu takiej funkcji poza art. 208 § 8 k.s.h. Dlatego zgromadzenie wspólników może decydować, jakie uprawnienia przypisać poszczególnym członkom bez konieczności nazywania kogokolwiek prezesem.
Pamiętajcie jednak o treści umowy spółki. Może się okazać, że w umowie spółki znajdziecie odmienną regulację w tym zakresie.
Czy prezes zarządu jest najważniejszy?
Zdecydowanie nie. Bycie prezesem zarządu nie oznacza posiadania większych uprawnień od innych członków zarządu. W umowie spółki może być określone, jakie konkretne obowiązki i uprawnienia ma prezes lub pozostali członkowie zarządu. Wszyscy członkowie zarządu powinni działać wspólnie zgodnie z zasadą równości. W przypadku, gdy chcielibyście nadać prezesowi większe uprawnienia, należy to uwzględnić w umowie spółki.
Czy członek zarządu może być również dyrektorem finansowym?
To pytanie, które ostatnio otrzymałam od jednego z Czytelników bloga.
Odpowiedź brzmi: tak, członek zarządu może pełnić funkcję dyrektora finansowego.
Czy członek zarządu może być dyrektorem finansowym?
Zgodnie z k.s.h. zarząd jest organem spółki z o.o. Osoby wchodzące do zarządu są określane mianem „członków zarządu”. Brak innych określeń na członków zarządu w spółce z o.o., poza jednorazowym użyciem słowa „prezes zarządu”.
W k.s.h. terminy takie jak „dyrektor”, „dyrektor finansowy” czy inne stanowiska kierownicze nie są formalnie określone. Jednak nie ma przeszkód, aby używać takiego określenia w odniesieniu do członków zarządu.
Dopuszczalne jest zatem doprecyzowanie zakresu uprawnień członka zarządu poprzez określenie go mianem dyrektora, dyrektora finansowego, dyrektora zarządzającego lub poprzez użycie innego nazewnictwa kierowniczego. Mamy do czynienia z podobną sytuacją, jaka ma miejsce w przypadku prezesa zarządu. Prawda jest taka, że jeśli w umowie spółki nie przyznamy prezesowi zarządu szczególnych uprawnień to jego uprawnienia nie będą się niczym różnić od zwykłego członka zarządu.
Podobnie będzie w przypadku dyrektora. Jeśli dyrektor będzie jednocześnie członkiem zarządu to wówczas będziemy mieli do czynienia z członkiem zarządu, który będzie jednocześnie pełnił funkcję dyrektora. Pełnienie przez członka zarządu funkcji dyrektora nie wpłynie na zasady reprezentacji w spółce z o.o. Obowiązywać nadal będą zasady określone w k.s.h. lub stosowne zapisy dotyczące reprezentacji z umowy spółki.
Z kolei jeśli chcemy nadać szczególne uprawnienia z tym związane, możemy wprowadzić odpowiednie zapisy do umowy spółki lub regulaminu zarządu w zależności od zakresu uregulowania.
Macie więc sporą swobodę w kształtowaniu struktury zarządu, więc działajcie!
****************************************
Zapraszam Was do zapoznania się z ostatnimi wpisami:
Dzisiejszy wpis Powołanie prokurenta w spółce z o.o. będzie pierwszym wpisem w temacie prokury w spółce z o.o. Inspiracją do rozpoczęcia cyklu tematycznego stało się pytanie otrzymane na maila:
Pani Mecenas, co to jest w ogóle ten prokurent? Czy my go potrzebujemy w spółce? A jeśli tak, to jak go powołać?
Mogłabym powiedzieć: to zależy. Akurat w przypadku tego pytania nie ma prostej i krótkiej odpowiedzi. Wszystko zależy od spółki, prowadzonej działalności, potrzeby upoważnienia kolejnej osoby do wykonywania czynności w spółce. Osobiście nie powiedziałabym, że każda spółka potrzebuje prokurenta. Czasem spółki decydują się na większą ilość członków zarządu rezygnując z instytucji prokurenta w spółce.
Czym jest prokura?
Zakładając że nie jesteście zainteresowani długim wywodem, postaram się przybliżyć instytucję prokury nie rozwlekając się nadmiernie. Przynajmniej tym razem. Kolejnymi wpisami będę Wam przybliżać tę instytucję, ułatwiając Wam decyzję czy warto z niej skorzystać.
Prokura to szczególny rodzaj pełnomocnictwa, którego może udzielić przedsiębiorca posiadający wpis do rejestru. Takim przedsiębiorcą jest również spółka z o.o., jeśli prowadzi działalność gospodarczą. Prokurentowi przysługuje prawo do reprezentowania spółki w zakresie czynności sądowych oraz pozasądowych, związanych z prowadzoną przez spółkę działalnością gospodarczą.
Oznacza to, że prokurent może w imieniu spółki z o.o. zawierać umowy czy reprezentować spółkę w sądzie czy przed innymi organami. Uprawnienia prokurenta są niemal tak szerokie, jak uprawnienia członków zarządu spółki. Ważne jednak, że prokurent w żaden sposób nie ogranicza czy nie wyłącza możliwości działania zarządu spółki z o.o.
Kto może zostać prokurentem w spółce z o.o.?
Zgodnie z art. 1092 § 2 k.c.:
Prokurentem może być osoba fizyczna mająca pełną zdolność do czynności prawnych.
Zatem prokurentem może być wyłącznie osoba fizyczna. Zaznaczę tylko, że pełną zdolność do czynności prawnych nabywa się z chwilą uzyskania pełnoletności. Powyższe jednoznacznie wyklucza możliwość wyboru małoletniego (chyba że zawarł małżeństwo), a także osoby ubezwłasnowolnionej. Powyższe wyklucza również możliwość wyboru osób prawnych.
Powołanie prokurenta w spółce z o.o.
Członkowie zarządu nie zawsze są w stanie osobiście dokonywać wszystkich czynności prawnych. Instytucja prokury ma za zadanie wesprzeć zarząd w prowadzonej przez nich działalności gospodarczej.
Jak w takim razie powołać prokurenta?
Zgodnie z art. 208 §6 k.s.h.:
Powołanie prokurenta wymaga zgody wszystkich członków zarządu.
W konsekwencji powzięcie uchwały o powołaniu prokurenta wymaga, aby w głosowaniu uczestniczyli wszyscy członkowie zarządu oraz jednocześnie wszyscy muszą opowiedzieć się za uchwałą zarządu o powołaniu prokurenta. Uchwała o powołaniu prokurenta powinna zawierać informację zarówno co do osoby prokurenta z imienia i nazwiska, jak i o sposobie reprezentacji spółki np. jednoosobowo , dwuosobowo, łącznie.
Przywołany wyżej art. 208 §6 k.s.h. ma jednak względnie wiążący charakter, a to oznacza, iż możliwa jest odmienna regulacja w umowie spółki. Choć podlega również pewnym ograniczeniom związanym chociażby kolegialnością prowadzenia spraw przez wieloosobowy zarząd.
Udzielenie prokury
Aby prokurent mógł działać w spółce, poza ustanowieniem prokury (uchwalą zarządu), konieczne jest jeszcze jej udzielenie na piśmie pod rygorem nieważności. Dokument obejmujący udzielenie prokury powinien być podpisany zgodnie z obowiązującymi w spółce zasadami reprezentacji.
Warto pamiętać jednak o tym, iż w przypadku spółek z jednoosobowym zarządem, gdy umowa spółki nie wprowadza innych zasad i nie przewiduje udziału wspólników przy powołaniu prokurenta, nie ma potrzeby wyraźnego odróżniania ustanowienia prokury od jej udzielenia. Jedyny członek zarządu jest upoważniony, aby samodzielnie podjąć decyzję w zakresie ustanowienia prokury, a następnie podpisać dokument dotyczący jej udzielenia.
Musicie pamiętać o tym, że powołanie prokurenta trzeba zgłosić do KRS. Jak prawidłowo dokonać zgłoszenia prokurenta oraz jak sporządzić uchwałę o powołaniu prokurenta, dowiecie się z kolejnych wpisów na blogu. Zapraszam Was zatem do czytania.
Dzisiejszym wpisem – Uchwała zarządu o zmianie adresu spółki z o.o. – chciałabym odpowiedzieć na pytanie, które w lutym otrzymałam na maila od Klienta. Wbrew pozorom wydawać się by mogło, że na tym tle nie powinno być żadnych wątpliwości, a jednak wciąż się pojawiają.
Pani Mecenas, zdecydowaliśmy się na zmianę adresu spółki. Przenosimy się jednak z Mokotowa na Wolę. Nie wiemy jednak jakie dokumenty złożyć do KRS. Czy musimy zmieniać umowę spółki? Proszę o pomoc w tej sprawie?
Chciałabym tylko wyjaśnić, iż chodzi w tym przypadku o zmianę adresu na terenie siedziby spółki Miasta Stołecznego Warszawy. Należy odróżniać siedzibę spółki z o.o. od adresu spółki. Siedzibą spółki jest miejscowość. Z kolei adres jest konkretyzacją siedziby, poprzez podanie ulicy, numeru budynku, ewentualnie lokalu. O ile siedzibę spółki ustalają jej wspólnicy w umowie, o tyle adres spółki w praktyce ustala zarząd spółki z o.o.
Obowiązek wpisania adresu do rejestru KRS został uregulowany w art. 38 pkt 1 ppkt c ustawy o KRS. W myśl art. 47 ustawy o KRS obligatoryjne jest również zgłoszenie zmiany adresu. Niedopełnienie powyższego obowiązku, może skutkować wszczęciem postępowania przymuszającego wobec zarządu spółki jako osób odpowiedzialnych za jego wykonanie.
Uchwała zarządu o zmianie adresu spółki z o.o.
Rozpocznę może od tego, że uchwała zarządu w przypadku zmiany adresu spółki będzie niezbędna, jeśli mamy do czynienia w spółce z o.o. z zarządem wieloosobowym. W przypadku zarządu jednoosobowego, jak już była zresztą o tym mowa tutaj, jedyny członek zarządu prowadzi sprawy spółki samodzielnie.
W tym miejscu warto przywołać art. 208 §3 i §4 k.s.h., zgodnie z którym sprawy nieprzekraczające zakresu zwykłych czynności spółki każdy członek zarządu może prowadzić samodzielnie, a w sprawach przekraczających zakres zwykłych czynności spółki wymagana jest uprzednia uchwała zarządu.
§3. Każdy członek zarządu może prowadzić bez uprzedniej uchwały zarządu sprawy nieprzekraczające zakresu zwykłych czynności spółki.
§4. Jeżeli jednak przed załatwieniem sprawy, o której mowa w §3, choćby jeden z pozostałych członków zarządu sprzeciwi się jej przeprowadzeniu lub jeżeli sprawa przekracza zakres zwykłych czynności spółki, wymagana jest uprzednia uchwała zarządu.
Czy zmiana adresu jest czynnością przekraczającą zwykły zarząd?
Według kodeksowej regulacji, sprawy z zakresu zwykłego zarządu nie wymagają uprzedniej uchwały zarządu. To czy dana czynność należy do kategorii czynności przekraczających zakres zwykłego zarządu uzależnione jest od wielu czynników, w szczególności zakresu działalności podmiotu, konkretnego stanu faktycznego związanego z realizacją czynności. Brak jednak kodeksowego katalogu czynności przekraczających zwykły zarząd. Może zdarzyć się tak, iż czynność w jednej spółce będzie sprawą z zakresu zwykłego zarządu, a w innej może stanowić czynność przekraczającą zakres zwykłych czynności spółki.
Mówiąc bardzo ogólnie, czynności przekraczające zakres zwykłego zarządu to czynności o doniosłym znaczeniu dla spółki, wykraczające poza normalną działalność spółki. Wspólnicy, aby ułatwić działanie zarządowi mogą w umowie określić kwotowo czy rodzajowo czynności, które będą należały do katalogu czynności przekraczających zakres zwykłego zarządu.
Moim zdaniem, w przypadku zmiany adresu, mamy do czynienia z czynnością przekraczającą zakres zwykłego zarządu. Oznaczenie adresu podmiotu ma decydujące ze względu na działalność operacyjną spółki. Adres ten najczęściej będzie miejscem pracy zarządu, przechowywania dokumentacji, prowadzenia księgi udziałów i księgi protokołów oraz przechowywania innych dokumentów.
Do podejmowania uchwał przez zarząd spółki jeszcze powrócę wielokrotnie. Naprawdę jest o czym pisać w tym temacie.
Wzór uchwały zarządu o zmianie adresu spółki z o.o.
Poniżej zamieszczam przykładowy wzór uchwały zarządu spółki z o.o. o zmianie adresu spółki.
Uchwała nr ..
z dnia ………. roku
w sprawie ustalenia nowego adresu Spółki
Zarząd Spółki pod firmą …………… Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w ……………… z dniem podjęcia niniejszej uchwały ustala, że Spółka mieścić się będzie pod adresem: ……………….
Uchwała została podjęta jednomyślnie przez cały skład Zarządu Spółki.
Uchwała wchodzi w życie w dniem jej podjęcia.
Podpisy Członków Zarządu
Wpis zmiany adresu spółki z o.o. w KRS
Wiecie już że zmiana adresu spółki wymaga również wpisu do KRS. Spółka z o.o. powinna w terminie 7 dni od dokonania zmiany adresu dokonać wpisu zmiany w KRS. Zgodnie z art. 22 ustawy o KRS:
Wniosek o wpis do Rejestru powinien być złożony nie później niż w terminie 7 dni od dnia zdarzenia uzasadniającego dokonanie wpisu, chyba że przepis szczególny stanowi inaczej.
Wszelkie dokumenty do KRS od dnia 1.07.2021 r. składacie wyłącznie elektronicznie poprzez Portal Rejestrów Sądowych/e-formularze KRS, chyba że zmiany zgłaszacie poprzez S24.
Aby dokonać zmiany w KRS musicie złożyć następujące dokumenty do KRS:
sporządzony w systemie Portal Rejestrów Sądowych/e-formularze KRS wniosek o wpis zmiany
uchwałę zarządu o zmianie adresu spółki z o.o.
Wniosek o wpis zmiany podpisuje zarząd zgodnie z reprezentacją. Zarząd może również upoważnić do i złożenia wniosku do KRS radcę prawnego lub adwokata. Gdyby tak się stało dodatkowo należałoby załączyć do powyżej wskazanych dokumentów pełnomocnictwo podpisane przez zarząd wraz z potwierdzeniem opłaty skarbowej 17 zł.
Pamiętajcie, że wszelkie załączniki, które składacie elektronicznie w formie skanu musicie przesłać w oryginale do KRS w terminie 3 dni od dnia złożenia wniosku. Nie musicie tego robić, jeśli wniosek składa radca prawny lub adwokat.
Po podpisaniu wniosku dokonujecie opłaty elektronicznie poprzez system, ewentualnie dokonujecie opłaty na konto bankowe KRS. Wówczas potwierdzenie opłaty dołączacie do wniosku jako załącznik.
Z poprzednich wpisów już wiecie, że zarząd odgrywa kluczową rolę w spółce z o.o. oraz jest organem, który prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę. O zarządzie jednoosobowym w spółce z o.o. już pisałam tutaj. Wpisem Sposób reprezentacji w spółce z o.o. chciałabym opowiedzieć o reprezentacji w przypadku zarządu wieloosobowego. W praktyce na tym tle rodzi się wiele wątpliwości i moim celem jest chociażby część z nich dzisiaj rozwiać.
Sposób reprezentacji w spółce z o.o.
Już wiecie, że zarząd może składać się z jednego albo większej liczby członków. Umowa spółki z o.o. może wskazywać, ilu członków liczy zarząd. Najkorzystniej gdy czyni to w sposób widełkowy, przewidując na przykład, że zarząd składa się od 1 do 5 członków.
Zacznijmy od modelu ustawowego sposobu reprezentacji spółki z o.o. W przypadku gdy umowa spółki nie zawiera żadnych postanowień w tym względzie, do składania oświadczeń za spółkę wymagane jest współdziałanie dwóch członków zarządu albo też jednego członka zarządu łącznie z prokurentem, tzw. reprezentacja łączna oparta o art. 205 §1 k.s.h.
Reprezentacja bierna zarządu spółki z o.o.
Reprezentacja bierna spółki z o.o. przez zarząd polega na przyjmowaniu oświadczeń woli i wiedzy. Zgodnie z art. 205 §2 k.s.h. oświadczenia składane spółce oraz doręczenia pism mogą być dokonywane wobec jednego członka zarządu lub prokurenta:
§2 Oświadczenia składane spółce oraz doręczenia pism spółce mogą być dokonywane wobec jednego członka zarządu lub prokurenta.
Przepis ma charakter bezwzględnie obowiązujący, a więc nie mamy w tym przypadku możliwości, aby inny sposób biernej reprezentacji spółki wprowadzić do umowy spółki. Przepis w wyraźny sposób chroni w ten sposób osoby składające spółce oświadczenia czy doręczające pisma przed utrudnieniami związanymi ze sposobem reprezentacji.
Zarząd wieloosobowy spółki z o.o.
Sposób reprezentacji w zarządzie wieloosobowym określa art. 205 §1 k.s.h.:
§1 Jeżeli zarząd jest wieloosobowy, sposób reprezentowania określa umowa spółki. Jeżeli umowa spółki nie zawiera żadnych postanowień w tym przedmiocie, do składania oświadczeń w imieniu spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków zarządu albo jednego członka zarządu łącznie z prokurentem.
Powyższe nie oznacza, iż zapis taki jest w umowie spółki obligatoryjny. Stanowi jedynie regulację na wypadek, gdyby wspólnicy nie uregulowali tej kwestii w umowie spółki. Jeśli umowa spółki tego nie określa, to zgodnie z w/w przepisem, do składania oświadczeń w imieniu spółki z o.o. wymagane jest współdziałanie dwóch członków zarządu albo jednego członka i prokurenta.
Przepis nie narzuca nam sposobu reprezentacji jaki powinien znaleźć się w umowie spółki. Może być taki sam jak w art. 205 §1 k.s.h., a może wprowadzać inne rozwiązania. Może też przewidywać, że każdy z członków zarządu reprezentuje spółkę samodzielnie. Dopuszczalne jest także postanowienie umowy spółki z o.o., iż do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych powyżej określonej kwoty wymaga jest reprezentacja łączna dwóch członków Zarządu, a poniżej tej kwoty każdy z członków Zarządu może reprezentować spółkę samodzielnie. Możliwe jest także postanowienie, że prawo reprezentacji jednoosobowej posiada tylko prezes zarządu, natomiast pozostali członkowie zarządu mogą działać jedynie we dwóch, ewentualnie z prokurentem. Dopuszczalne jest wreszcie zastrzeżenie dla określonych spraw reprezentacji jednoosobowej, a dla innych spraw reprezentacji łącznej.
Wzór sposobu reprezentacji spółki z o.o. w umowie
Poniżej zamieściłam 3 przykładowe wzory sposobu reprezentacji z umów spółek z o.o. funkcjonujących w obrocie.
Wzór 1
Do składania i podpisywania oświadczeń w imieniu spółki upoważniony jest każdy członek zarządu samodzielnie.
Wzór 2
Do składania oświadczeń oraz podpisywania w imieniu spółki upoważniony jest prezes zarządu jednoosobowo lub dwóch członków zarządu działających łącznie lub jeden członek zarządu działający łącznie z prokurentem.
Wzór 3
Do składania oświadczeń oraz podpisywania w imieniu spółki upoważniony jest prezes zarządu lub wiceprezes zarządu samodzielnie lub dwóch członków zarządu działających łącznie lub jeden członek zarządu działający łącznie z prokurentem.
Możliwości określenia sposobu reprezentacji spółki z o.o. jest naprawdę bardzo wiele. W ogóle temat sposobu reprezentacji jest dość obszerny. Nie jestem w stanie wyczerpać go jednym wpisem. Tym bardziej, że nie wszystkie możliwe konfiguracje sposobów reprezentacji są akceptowane przez doktrynę i orzecznictwo.
Moja praca koncentruje się wokół doradztwa spółkom kapitałowym w bieżącej działalności oraz przedsiębiorcom prowadzącym działalność również w innych formach prawnych... [Więcej]
Szukaj na blogu
Postaw kawę
Zatwierdzenie roku obrotowego w Spółce z o.o. – Poradnik
